Investigador principal: Bruno Benevit
Título original: ¿Qué tan bien focalizados están los impuestos a las bebidas gaseosas?
Autores: Pierre Dubois, Rachel Griffith y Martin O'Connell
Lugar de la intervención: Reino Unido
Tamaño de la muestra: 2.449 personas
Sector: Ahorros de impuestos
Variable principal de interés: Demanda de refrescos
Tipo de intervención: Tributación
metodología: MCO, Logit
Resumen
El consumo excesivo de azúcar se asocia al desarrollo de diversas enfermedades graves, lo que plantea desafíos sanitarios para los gobiernos. Para modificar los hábitos de consumo de la población, varios países aplican impuestos más altos al consumo de alimentos con altos niveles de azúcar. En este sentido, este estudio realizó una serie de análisis para verificar el impacto de los impuestos aplicados a los refrescos en su demanda, considerando diferentes perfiles de consumidores. La evidencia encontrada demostró que los impuestos a los refrescos son relativamente efectivos para reducir el consumo de azúcar entre los jóvenes, pero menos efectivos para reducir el consumo entre aquellos con un alto consumo total de azúcar en la dieta. Los resultados sugieren que es poco probable que la incidencia de estos impuestos sea regresiva, especialmente para los consumidores que se benefician de las externalidades evitadas.
- Problema de política
El consumo de azúcar representa uno de los mayores desafíos para la salud en los países desarrollados. Su consumo excesivo está vinculado al desarrollo de diversas enfermedades graves, como la diabetes, el cáncer y las cardiopatías (DUBOIS; GRIFFITH; O'CONNELL, 2020). La incidencia de estas enfermedades constituye un fenómeno económico definido como internalidades, donde el consumo de un bien o servicio en particular implica consecuencias a largo plazo para el consumidor.
Según los Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades (Centros para el Control y la Prevención de Enfermedades de EE. UU. (2016), las bebidas no alcohólicas son las principales responsables del alto consumo de azúcar en la dieta actual, siendo los refrescos la categoría más destacada. Los grupos más susceptibles al consumo excesivo de refrescos incluyen a las personas con dietas ricas en azúcar y a la población joven, especialmente a aquellos con bajos ingresos.
Ante esta problemática, los gobiernos de varios países han adoptado la aplicación de impuestos al consumo de refrescos con el objetivo de inducir una reducción en su consumo. En diciembre de 2019, 43 países estaban implementando impuestos dirigidos a los refrescos. Entre estos países, el Reino Unido implementó el Impuesto a la Industria de Refrescos en 2018, imponiendo un impuesto de £0,24 por litro a las variantes de Coca-Cola y Pepsi a partir del 1 de abril de ese año (DUBOIS; GRIFFITH; O'CONNELL, 2020). En este sentido, medir las consecuencias de aplicar este tipo de impuesto sobre el bienestar de la población implica comprender cómo reacciona la demanda de estos productos a grupos de consumidores con diferentes patrones de consumo y sensibilidades al precio.
- Contexto de implementación de políticas
El estudio examinó el mercado de bebidas no alcohólicas, considerando la elección del consumidor entre bebidas alternativas y la sustitución por snacks/aperitivos. Las bebidas no alcohólicas incluyen refrescos (con y sin azúcar), bebidas energéticas, zumos de fruta, bebidas lácteas azucaradas y otras bebidas no alcohólicas azucaradas, así como agua embotellada. Los impuestos a los refrescos se aplican generalmente a los refrescos que contienen azúcar, incluidas las bebidas dietéticas. Por otro lado, bebidas como los zumos de fruta puros sin azúcar añadido y las bebidas compuestas principalmente de leche están exentas de este tipo de impuesto.
El consumo inmediato de estas bebidas es relevante para comprender su demanda. Este consumo representa una parte significativa del mercado y una fuente sustancial de azúcar, especialmente para los jóvenes. Aproximadamente la mitad de la ingesta de azúcar de los refrescos azucarados proviene de compras para consumo inmediato. Además, identificar el comportamiento de consumo inmediato permite distinguir las preferencias de consumo de los hogares del consumo de individuos dentro de diferentes grupos de edad.
Los refrescos disponibles para consumo inmediato en el mercado británico de bebidas no alcohólicas incluyen productos de marcas pertenecientes a Coca-Cola Enterprises, PepsiCo, GlaxoSmithKline (GSK) y Barrs, así como un gran número de marcas más pequeñas (un grupo que representa el 16% del mercado). Además, el estudio también consideró zumos de frutas, leches y aguas saborizadas, que en conjunto representan algo menos del 10% del mercado, y agua embotellada, que representa otro 11%.
- Detalles de la evaluación
Los datos utilizados en este estudio provienen de la encuesta de consumo inmediato de alimentos de Kantar Worldpanel La encuesta, realizada por la empresa de investigación de mercados Kantar, rastrea las compras de alimentos y bebidas realizadas por individuos para consumo inmediato fuera del hogar y en el hogar. Los participantes en la encuesta de consumo inmediato se seleccionan aleatoriamente de los hogares registrados en la base de datos. Esto permitió identificar información sobre los productos adquiridos, el precio de la transacción, la tienda donde se realizó la compra, las características del hogar y las características del consumidor.
Con base en estos precios a nivel de transacción, y para cada producto, fue posible calcular el precio promedio mensual en cada tipo de tienda, lo que permitió estimar la demanda del producto. El precio promedio mensual se calculó de dos maneras. Para las cadenas nacionales del Reino Unido, con precios definidos a nivel nacional, y para las máquinas expendedoras, se consideraron sus respectivos precios nacionales. Para las tiendas independientes, los precios se calcularon regionalmente.
Los datos comprenden un panel de 2.449 personas entre junio de 2009 y diciembre de 2014. Las observaciones del estudio se realizaron en el nivel de "ocasión de elección", definido como un día en el que las personas compran una bebida no alcohólica o un refrigerio. La muestra final consistió en 616 544 ocasiones de elección, donde el 95 % y el 60 % de los consumidores reportaron observaciones en más de 25 y 100 ocasiones de elección, respectivamente.
- Método
El estudio considera un modelo de demanda que considera diversas características de productos, transacciones, consumidores y periodos. En cuanto a las características del producto, se consideró el tipo de producto (bebida o snack), la marca, si se añadió azúcar y el precio. Para controlar las características de la transacción, se observó la empresa distribuidora, la ubicación y el tipo de publicidad, considerando diferentes tipos de grupos objetivo. En cuanto a las características del consumidor, se consideraron los efectos fijos de cada individuo y se distinguieron los grupos de individuos por género y rango de edad.
Los autores estimaron en qué medida el impuesto a los refrescos se traslada a los precios de mercado. Para ello, se adoptó un método de estudio de eventos para los precios (por litro) de las dos principales marcas, Coca-Cola y Pepsi. El período analizado abarcó el año anterior y posterior a la fecha de implementación del impuesto, considerando las características de los productos, las transacciones y los consumidores.
Se identificaron las preferencias de consumo de bebidas para captar la heterogeneidad de los gustos individuales. Por lo tanto, se empleó un método logit multinomial, que permitió estimar la probabilidad de que los individuos adquieran un producto determinado en cada ocasión de elección. Este enfoque permitió evaluar el impacto fiscal en perfiles de consumidores con diferentes rangos de edad y preferencias de azúcar.
Mediante el modelo de demanda estimada, se verificaron los impactos del impuesto a los refrescos en la cantidad de azúcar ingerida durante el consumo inmediato. Además, se verificó la eficacia de focalizar la tributación en grupos prioritarios: jóvenes, personas de familias con bajos ingresos y personas con un alto consumo anual de azúcar. Finalmente, el estudio analiza el impacto de la política en el bienestar del consumidor y si el impuesto es regresivo.
- Resultados principales
Las estimaciones revelaron que los precios de las bebidas afectadas por el impuesto a los refrescos aumentaron en $0,28, pero variaron de forma desigual según el tamaño del envase. Los refrescos con envases más pequeños experimentaron un aumento de £0,241 por litro, mientras que los envases más grandes experimentaron un aumento de £0,294 por litro. Considerando que Impuesto a la industria de las bebidas refrescantes Tras implementar un impuesto de £0,24 por litro para las variantes azucaradas de Coca-Cola y Pepsi, estos resultados indicaron un fuerte traslado de los impuestos al precio pagado por los consumidores.
Las preferencias de precio y bebidas variaron poco entre los diferentes grupos de edad, con la excepción de las personas mayores que preferían las bebidas a los snacks. Sin embargo, las preferencias de azúcar variaron considerablemente con la edad. Las personas menores de 30 años eran más propensas a preferir variedades de productos azucarados, mientras que las personas mayores eran menos propensas a esto. En cuanto a las personas con preferencias moderadas de azúcar, las personas más jóvenes tenían una preferencia promedio de azúcar significativamente mayor que las de 22 a 30 años, quienes, a su vez, preferían más azúcar que los mayores de 30.
Las estimaciones relacionadas con los perfiles de los consumidores indicaron que quienes compran refrescos redujeron, en promedio, la cantidad de azúcar que consumen inmediatamente en aproximadamente 245 g al año, lo que representa una reducción del 21 %. Parte de esta reducción se compensa con la sustitución por bebidas azucaradas no gravadas y refrigerios alternativos. Incluso considerando las respuestas conductuales, la variación compensatoria sigue siendo alta para estos grupos. Considerando una lata de Coca-Cola como referencia, se requeriría una internalidad de al menos £0,62 por lata para que estos consumidores experimenten un aumento en su bienestar, suponiendo que no se beneficien de los ingresos fiscales.
Los jóvenes y las personas de familias con bajos ingresos obtienen más azúcar de los refrescos que consumen inmediatamente, lo que los hace más afectados por el impuesto. Las estimaciones muestran que los consumidores de 13 a 21 años reducen su consumo de azúcar en un promedio de 280 g y tienen una variación compensatoria de 4,94 £. Los jóvenes y las personas de hogares con bajos ingresos se ven más afectados por el impuesto y muestran mayores reducciones en el consumo de azúcar. Las personas con un alto consumo de azúcar en la dieta mostraron respuestas más bajas, tanto en términos absolutos como porcentuales.
- Lecciones de política pública
Este artículo investigó el impacto del impuesto a las bebidas azucaradas. Impuesto a la industria de las bebidas refrescantes Del Reino Unido, sobre el consumo de azúcar en situaciones de consumo inmediato. Para ello, se realizó un análisis utilizando datos sobre los patrones de consumo inmediato diario de los individuos, considerando la reacción de los consumidores a las variaciones de precio causadas por el impuesto.
La evidencia de este estudio destacó que los consumidores son moderadamente sensibles a los aumentos de precios debido al impuesto. La implementación del impuesto resultó en una reducción significativa del consumo de azúcar, especialmente entre los jóvenes y las personas de bajos ingresos, lo que resalta su eficacia al dirigirse a estos grupos específicos. Además, el estudio destacó la importancia de las preferencias de consumo y la sustitución por bebidas no gravadas para determinar la respuesta del consumidor. El diseño de esta política revela cómo la estructura de precios puede inducir cambios saludables en el consumo, contribuyendo a la reducción del consumo de azúcar y mejorando la salud pública a largo plazo.
Referencias
DUBOIS, P.; GRIFFITH, R.; O'CONNELL, M. ¿Qué tan bien focalizados están los impuestos a las bebidas gaseosas? American Economic Review, v. 110, núm. 11, pág. 3661–3704, 1 de noviembre de 2020.
