Uno de los nichos más rentables dentro del mundo jurídico es el derecho tributario. Además de las excelentes oportunidades laborales en este sector, los abogados que se especializan en derecho tributario sin duda alcanzarán un gran éxito en su trayectoria profesional.
Existen varias razones para ello.
El primer desafío radica en la complejidad del sistema tributario brasileño. Existen innumerables regulaciones (a nivel federal, estatal y municipal) que deben interactuar entre sí para que los contribuyentes puedan cumplir con sus obligaciones con el Estado.
Por lo tanto, si usted, como abogado, ha estado estudiando y actualizando sus conocimientos en derecho tributario, tiene la oportunidad de comprender más fácilmente las normas relacionadas con la defensa fiscal y puede elaborar soluciones eficaces junto con su cliente.
La segunda razón del éxito de los profesionales del derecho en el ámbito tributario es el panorama actual que encontramos en el mercado jurídico.
El término "abogado generalista", que se refiere a un profesional que trabaja en todas las áreas del derecho, ya no se utiliza. Es un término obsoleto. El mercado laboral busca profesionales destacados que se especialicen en sus respectivos campos.
Por lo tanto, si desea ejercer el derecho tributario, ya sabe que para alcanzar el éxito y obtener reconocimiento en este campo, deberá especializarse.
Es importante tener en cuenta que la especialización de un abogado tributario no se limita a los litigios fiscales. Por lo tanto, ¡le invito a leer este texto para descubrir las oportunidades de negocio en el ámbito del derecho tributario!
Planificación tributaria
No sé si lo recuerdas, pero ya hemos hablado de planificación fiscal aquí en el blog de IDP.
En términos generales, la planificación fiscal es un acto preventivo que tiene como objetivo encontrar mecanismos para reducir los gastos financieros relacionados con el pago de impuestos.
En el artículo que escribí sobre planificación fiscal, comenté uno de los casos más famosos de Brasil: el de "Sonho de Valsa" (una marca brasileña de chocolate). Gracias a la estrategia adoptada, la empresa, que pagaba un 5% de IPI (un impuesto brasileño sobre productos industrializados), terminó con una tasa cero.
De este modo, un conocimiento profundo de la legislación tributaria, la estructura de la planificación fiscal y el proceso "paso a paso" para desarrollar este procedimiento, permite al abogado proponer soluciones eficaces a sus clientes, reduciendo la carga fiscal y convirtiéndose en un socio comercial para el cliente.
Asesoría fiscal
Otro ámbito muy demandado por los profesionales del derecho es la consultoría fiscal.
En los servicios de asesoría, el abogado no necesita estar directamente involucrado en el caso. Por regla general, no hay litigio; se trata de un procedimiento preventivo en el que el cliente solicita la ayuda del abogado para aclarar dudas sobre asuntos fiscales.
Imaginemos, por ejemplo, una empresa que transporta mercancías a una sucursal. El cliente, sin estar seguro de la necesidad, pregunta si es necesario emitir una factura o si se deben cobrar impuestos al trasladar dichas mercancías, entre otras cuestiones.
Incluso podríamos considerar la posibilidad de argumentar desde el punto de vista fiscal la restitución de las cantidades adeudadas a los contribuyentes que hayan pagado indebidamente, como en el caso de los créditos PIS/Cofins... En resumen, no faltan oportunidades en el derecho tributario.
El estudio y el conocimiento de las cuestiones fiscales ayudarán al abogado a responder cualquier pregunta del cliente. Esto incluso podría permitirle brindarle asesoría legal mensual.
Recuperación de créditos fiscales
Cuando pensamos en recuperar créditos fiscales, inmediatamente nos viene a la mente el litigio tributario, es decir, el ámbito del derecho en el que se debate, en procedimientos judiciales, si existe o no la obligación de pagar un determinado impuesto.
En términos generales, podemos decir que la recuperación de créditos fiscales es un procedimiento que se lleva a cabo con el fin de recuperar tasas, impuestos y contribuciones que el contribuyente pagó al gobierno de forma ilegal o indebida.
Esta es otra gran oportunidad en el ámbito del derecho tributario, ya que el contribuyente puede ser tanto una persona física como una persona jurídica. Por lo tanto, un mayor número de personas puede beneficiarse de los servicios que ofrece un abogado tributario.
Financiación de litigios
En el ámbito del derecho tributario, también existe la posibilidad de considerar la financiación de litigios para quienes trabajan en litigios fiscales.
El concepto de financiación de litigios, desarrollado por Pedro Mota, se refiere a la práctica mediante la cual un tercero, que no es parte en una disputa determinada, celebra un contrato con un litigante para proporcionar apoyo financiero o material y financiar una parte o la totalidad de los costos del procedimiento.
En derecho tributario, en particular, la financiación de litigios puede ser una gran inversión, ya que si la disputa financiada implica la recuperación de créditos fiscales, existe una alta probabilidad de retorno.
Esto representa una nueva oportunidad para que los profesionales que trabajan en el ámbito tributario la exploren.
La terminología en derecho tributario
Para alcanzar el éxito y el prestigio en derecho tributario, no basta con abrir un despacho y resolver los problemas que surjan. Un abogado debe estar preparado para elaborar argumentos legales, desarrollar casos convincentes y mantenerse al día de todo lo que ocurre en el sector.
Cuando les hablé sobre la elusión fiscal, la evasión fiscal y el fraude fiscal, les conté una anécdota de mis estudios de pregrado. Fue un consejo que recibí de un profesor, Luciano Andraschko, que influyó enormemente en mi trayectoria académica.
Al explicar el contenido en clase, solía decir que "si la ley da nombres diferentes a las instituciones jurídicas, ¡es porque son cosas diferentes!".
En materia tributaria, no es diferente.
Es fundamental que un abogado conozca la terminología (ya sea legal, contable, económica o de cualquier otra índole) para poder actuar con solidez técnica y eficacia al prestar sus servicios. De esta forma, al obtener un resultado favorable en un caso concreto, será recomendado a otros clientes potenciales, convirtiéndose en un referente en el desarrollo de soluciones.
Especialización en derecho tributario
Sin duda, un posgrado en Derecho Tributario puede ayudarte a destacar en la práctica del derecho tributario.
Esto se debe a que los clientes se sienten más seguros al contratar a un profesional cualificado en derecho tributario. Además, la certificación en esta área les otorga mayor autoridad para fijar honorarios según la complejidad del trabajo.
Con una especialización que incluya clases en línea (e incluso mejor, en directo), por ejemplo, podrá realizar lecturas exhaustivas sobre temas complejos de derecho tributario, y en clase podrá hacer preguntas a profesores y colegas del sector.
Además, la formación de un abogado especializado en Derecho Tributario es continua. Suelo decir que la especialización es la clave para consolidarse como referente en esta materia. Permite trabajar en grandes despachos, elaborar dictámenes jurídicos en casos de gran complejidad y convertirse en una figura destacada del sector legal.
Dicho esto, ¡me gustaría agradecerle su compañía hasta ahora!
Aproveche la oportunidad de leer nuestro libro electrónico "Guía para profesionales del derecho tributario", en el que expertos con experiencia y conocimientos en derecho tributario ofrecen consejos sobre trayectorias profesionales, oportunidades y perspectivas en este campo.
¡Espero verte pronto! Hasta el próximo artículo.
Referencias
Financiación de litigios y democratización de la justicia, disponible en ConJur.
https://www.conjur.com.br/2022-abr-14/opiniao-financiamento-litigio-democratizacao-justica
CHAVES, Francisco C. Planificación fiscal en la práctica: gestión fiscal aplicada, 4.ª edición. GEN Group, 2017. Libro electrónico. ISBN 9788597011876.